Jak podat elektronické přiznání k OSS?

Podrobnější informace k jednotlivým daňovým přiznáním v Evale najdete ve článcích: Evala - Jak podat elektronické přiznání k DPH? 

Pokud dodáváte zboží nebo služby neplátcům z jiných zemí EU a v kalendářním roce překročíte hranici 10 000 € ročně, musíte se buď registrovat v daných státech jako plátce DPH, nebo se můžete přihlásit k režimu jednoho správního místa (One-Stop-Shop), který odvod DPH do jiných zemí EU výrazně zjednodušuje.  

Aktivace režimu OSS u zvoleného zákazníka

Aktivaci režimu OSS u již existujícího zákazníka provedete přes ikonu hodin (ikona), kde změníte přepínač Režim OSS na hodnotu Ano a nastavíte od kdy daná změna platí. Od data platnosti změny bude možné nastavit režim OSS na jednotlivých dokladech 

Aktivaci režimu OSS u nově zakládaného zákazníka provedete v úvodní obrazovce Nový zákazník přepnutím přepínače Režim OSS na hodnotu Ano. Po založení zákazníka bude možné nastavit režim OSS na jednotlivých dokladech okamžitě. 

Nastavení režimu OSS na dokladu

Při vystavení faktury neplátci DPH ze zahraničí vám Evala automaticky doplní  sazby DPH podle státu odběratele. Vyberete si typ plnění (zboží nebo elektronická služba), případně si ho nastavíte zvlášť pro každou položku. 

Elektronické podání OSS v Evale 

Přehled přiznání zobrazuje kalendář, který najdete v menu Činnosti > Podání DPH.  Zde najdete i typ podání OSS. 

Po rozkliknutí podání máte možnost zkontrolovat doklady, které do něj spadají. 

• Podání se vždy podávají v EUR. Plnění v jednotlivých národních měnách Evala přepočte kurzem ECB do EUR k poslednímu dni čtvrtletí, za které se dané podání tvoří.  
• V rámci režimu OSS mohou vznikat následující druhy kurzových rozdílů: 
• 1. Běžný kurzový rozdíl vznikající k datu likvidace dokladu, související s rozdílnou hodnotou cizí měny v čase zaúčtování závazku/pohledávky a v čase likvidace. 
• 2. Další kurzový rozdíl vzniká při podání přiznání. Doklady jsou evidovány v národních měnách, ale jsou zaúčtovány v CZK dle kurzu ČNB. Přepočtem dokladů z jednotlivých národních měn do EUR se ale pro potřeby OSS používá kurz ECB k poslednímu dni v uvedeném období, za které se přiznání podává. Proto vzniká rozdíl mezi vypočtenou výší daně na dokladu a její úhradou v rámci výsledku přiznání. Tento kurzový rozdíl se automaticky zaúčtuje při zaúčtování daňové povinnosti. 
• 3. Poslední kurzový rozdíl, který může vzniknout je běžný kurzovým rozdílem, který nastává v důsledku rozdílné hodnoty cizí měny v čase zaúčtování závazku/pohledávky vznikajícího z daňového přiznání a v čase likvidace.

Jak podat Přiznání OSS? 

1. Rozkliknutím boxu příslušného čtvrtletí ve sloupci OSS hlášení se vám na pravé straně obrazovky otevře panel zobrazující informaci o dokladech spadajících do zvoleného zdaňovacího období. Do období vždy spadají všechny doklady vystavené v režimu OSS s datem zdanitelného plnění v tomto období, případně doklady z přechozích období, které nebyly předmětem předchozích přiznání. 
2. Kliknutím na množství dokladů se zobrazí příslušný report, ve kterém najdete detailní přehled dokladů spadajících do tohoto typu podání. 
3. Jakmile zkontrolujete, že vybrané zdaňovací období obsahuje všechny doklady, které do něj patří, přepněte tlačítko zámku do polohy Uzamknout období. 

Kliknutím na Stáhnout XML si soubory stáhnete do počítače. Daňové přiznání se podává výhradně v autentizované části daňového portálu ve zvláštní aplikaci pro OSS - režim EU. 

Jak zaúčtovat OSS? 

Zaúčtování provedete kliknutím na Zaúčtovat. Následně máte možnost vybrání účtu z účtového rozvrhu, na který chcete daňovou povinnost zaúčtovat. 

Po zaúčtování se vytvoří interní doklad s kurzovým rozdílem, zároveň se vytvoří závazkový/pohledávkový doklad na odvedení daňové povinnosti/získání vratky. 

Opravy dokladů spadajících do OSS 

V rámci režimu OSS se vystavují pouze řádná přiznání. Toto přiznání je potřeba podat do konce měsíce následujícího po konci období, za které se přiznání podává. Počet řádných přiznání je v tomto měsíci libovolný. Poslední přiznání je platné. 

Pokud tento měsíc uplynul, pak se doklady, které měly být zahrnuty do tohoto přiznání, podávají v přiznání pro období, ve kterém byla tato skutečnost zjištěna, a příslušné řádky jsou označeny jako oprava.