Jak nastavit pravidla pro DPH?

K tomu slouží tzv. Pravidla pro DPH. Nastavení těchto pravidel probíhá na úrovni nastavení účetní kanceláře a používat je můžete napříč všemi spravovanými zákazníky.

Funkcionalita Pravidla pro DPH také řeší specifika zaúčtování dokladu, jako jsou přenesená daňová povinnost, samovyměření či výši uplatněného odpočtu.

Jak vytvořit nové pravidlo DPH

Přehled pravidel se nachází ve společných nastaveních:

1. Ve Výběru zákazníků v levém horním rohu zvolte Moje kancelář.
2. Přejděte na Společná nastavení > Pravidla pro DPH.

Tady najdete přehled všech vámi vytvořených pravidel, se kterými můžete pracovat. Všechny vámi vytvořená pravidla jsou zpětně editovatelná, případně je můžete smazat.

Pokud odstraníte pravidlo, které je již aplikované na dokladu, tak z jeho formuláře zmizí. Nicméně vybrané hodnoty, které pravidlo neslo, na dokladu zůstanou. Doklad tak stále bude obsahovat informaci o příslušnosti k DPH.

Určující hodnoty pro členění pravidel vycházejí ze směru a typu dokladu a z vlastností protistrany (tj. obchodního partnera). Jedná se o tyto hodnoty:

Směr a typ dokladu

• Závazek tj. faktura přijatá, závazkový doklad, vydaný daňový doklad o přijaté platbě
• Pohledávka tj. faktura vydaná, pohledávkový doklad, přijatý daňový doklad o přijaté platbě

Plátcovství protistrany

• Plátce DPH (vč. identifikovaných osob)
• Neplátce DPH

Země protistrany

• Tuzemsko
• EU
• Mimo EU

PŘÍKLAD 1

Pro všechny přijaté doklady od obchodních partnerů z České republiky, kteří jsou plátci DPH, by nastavení pravidla mohlo vypadat následovně:

Směr dokladu

• Závazek

Posouzení DPH

• Plátce

Země

• Tuzemsko

Přenesená daňová povinnost

• Ne

Sekce přiznání k DPH

• Tuzemské plnění, řádek 40, 41

Sekce Kontrolního hlášení

• Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, Oddíl B.2, B.3

Úprava odpočtu

• Žádná

PŘÍKLAD 2

Samovyměření DPH. Pravidlo pro všechny přijaté faktury ze zemí Evropského hospodářského prostoru v případě, že je protistrana plátcem DPH. V tomto případě dodavatel ze zahraničí fakturu vystavuje bez daně a vy jste povinni DPH doměřit.

Směr dokladu

• Závazek

Posouzení DPH

• Plátce

Země

• EU

Samovyměření

• Ano

Sekce přiznání k DPH

• Samovyměření - Ostatní zdanitelná plnění s povinností přiznat daň při přijetí, řádek 12, 13

Sekce Kontrolního hlášení

• Oddíl A.2 - Přijatá zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň příjemce (například zboží či služby z jiných zemí EU)

Úprava odpočtu

• Žádná

Jak přiřadit pravidlo na doklad

Práce s pravidly na dokladech je jednoduchá. Při vytváření nového dokladu v jeho formuláři v sekci DPH vyberete Výchozí pravidlo pro DPH. Vybírat můžete buď:

• některé z dopředu vytvořených pravidel,
• vytvořit si nové vlastní pravidlo přímo na dokladu
• nebo zaúčtovat doklad jako nepodléhající DPH.

Na jednotlivých položkách dokladu je následně nutné určit ještě výši sazby DPH.

Evala poté na základě vybraného pravidla vypočítá a zaúčtuje DPH na dokladu.