Jak provést uzávěrku roku v daňové evidenci?

Proces uzávěrky probíhá v Evale jako soubor kroků, které účetní musí provést, aby bylo možné daný rok uzavřít. Na přehled těchto kroků se dostanete přes menu Činnosti > Uzávěrka. Kliknutím na jednotlivá pole se na pravé straně otevře formulář s konkrétními výsledky ze zvolené oblasti.

Jednotlivé kroky uzávěrky

1) Kontrola neuhrazených závazků a pohledávek

Rozbalením možnosti Závazky a pohledávky si zobrazíte přehled neuhrazených pohledávek a závazků z obchodních vztahů. Kliknutím na číslo ve sloupci Neuhrazeno si otevřete seznam všech neuhrazených dokladů daného typu.

Jakmile máte doklady zkontrolovány a případně uhrazeny, tlačítkem Zkontrolováno akci potvrďte. Dodatečně už nebude možné žádné další pohledávkové a závazkové doklady evidovat do tohoto kalendářního roku - museli byste uzamčení zrušit.

2) Inventarizace bankovních účtů

Dlaždicí Banka si zobrazíte

• přehled nezaúčtovaných bankovních pohybů s datem v uzavíraném období
• a přehled všech bankovních účtů a jejich zůstatků.

Kliknutím na číslo nezaúčtovaných pohybů ve sloupci K vyřízení u konkrétního bankovního účtu přejdete na jejich seznam, kde je můžete dodatečně zaúčtovat.

Kliknutím na částku zůstatku u konkrétního bankovního účtu se dostanete na seznam všech pohybů na tomto účtu.

Jakmile budete mít hotovo, přepněte spínač Zkontrolováno do polohy ANO.

3) Inventarizace pokladny

Obdobně jako ve druhém bodě se kliknutím na dlaždici Pokladna dostanete na

• přehled nezaúčtovaných hotovostních plateb (pokladních dokladů)
• a na přehled všech pokladen a jejich zůstatků.

Opět si můžete zobrazit seznamy nezaúčtovaných plateb v jednotlivých pokladnách kliknutím na číslo ve sloupci K vyřešení. Přehled všech pohybů dané pokladny, které spadají do tohoto období, si zobrazíte kliknutím na její zůstatek.

Jakmile budete mít hotovo, přepněte spínač Zkontrolováno do polohy ANO.

4) Inventarizace majetku

Kliknutím na dlaždici Majetek si zobrazíte přehledy

• nezařazeného majetku (majetek, který není v užívání),
• majetku v užívání
• a veškerých odpisů.

Tady je třeba zkontrolovat, zdali v užívání máte opravdu všechen majetek, který by tam měl být a také správnost, výši a průběh jeho odpisů.

Jakmile budete mít hotovo, přepněte spínač Zkontrolováno do polohy ANO.

5) Daňové přiznání

Poslední dlaždici tvoří samotné Daňové přiznání daně z příjmu. Pro zjištění základu pro daň z příjmu musíte zvolit jeden ze dvou způsobů uplatnění výdajů:

1. základ daně bude vypočítán ze skutečných výdajů,
2. nebo pro zjištění základu daně využijete tzv. paušální výdaje, kdy Evala spočítá výdaje jako procenta z příjmu.

Pro podání daňového přiznání využíváme daňovou informační schránku (DIS+) na portálu Ministerstva financí Moje daně. Máte dvě možnosti, jak přiznání podat:

1. Buď kliknutím na tlačítko Portál Moje daně přejít přímo na předvyplněný formulář daňového přiznání na portálu Moje daně, kde přiznání odešlete prostřednictvím DIS+ vašeho zákazníka,
2. nebo si stáhnout XML soubory s daňovým přiznáním do počítače, které na portálu nahrajete ručně do formuláře DIS+ vašeho zákazníka a následně podání odešlete.

Pokud za vás podává přiznání daňový poradce, přepněte spínač Přiznání podává poradce do polohy ANO. Automaticky se vám tato možnost vyplní i ve formuláři na portálu Moje Daně.

Po odeslání daňového přiznání finančnímu úřadu doplníte do polí částku výsledné daně a případně částku zaplacených záloh a kliknete na tlačítko Vytvořit doklady. Evala vytvoří závazkový nebo pohledávkový doklad v závislosti na tom, zda půjde o doplatek, nebo přeplatek. Kliknutím na číslo dokladu se dostanete na jeho detail.

Jakmile budete mít hotovo, přepněte spínač Zkontrolováno do polohy ANO.

6) Zavření roku

Jakmile jsou hotovy veškeré předchozí kroky a máte zaúčtovanou daňovou povinnost, můžete přejít k uzavření kalendářního roku. To provedete kliknutím na tlačítko Zavřít rok.

V Evale nejsou uzávěrkové akce nevratné. Pro případné korekce můžete již uzavřený rok znovu otevřít tlačítkem Znovu otevřít rok.